Индивидуальный инвестиционный счет
Счет с государственной поддержкой - альтернатива вкладу в банке
от 13% до 22% - гарантированный государством налоговый счет
Налоговый вычет до 88 000 ₽ ежегодно и освобождение от налога на инвестиционный доход
Высокий доход
от 13% до 22% за счет вычета*
от 52 000Р до 88 000Р в год*
Получайте к инвестициям налоговый вычет
Начните с любой суммы
Без минимального
порога открытия
Надёжно
Инвестиции хранятся
в депозитарии и надежно защищены
Что такое ИИС?
Это особый тип брокерского счета
На нем тоже доступна торговля, но, в отличие от брокерского счета, есть возможность получать налоговые вычеты.
Еще преимущества:
- Можно получить сразу два вычета: на взнос и на доход
- Можно не платить налог на доход до 30 000 000 ₽ от инвестирования
- Срок инвестиций от 5 лет
- Сумма пополнения без ограничений
Как работает ИИС-3?
С ИИС-3 можно инвестировать и получать налоговые вычеты
-
Два вычета на одном ИИС
Ежегодно возвращайте до 88 000 ₽ уплаченного НДФЛ и полностью освобождайте от налога инвестиционную прибыль объемом до 30 000 000 ₽
-
Мечтайте и копите с ИИС
Представьте ИИС как «копилку», которую нельзя разбить раньше времени (кроме оплаты медицинских услуг).
Эта дисциплина — ключ к успеху: за 5 лет ваши взносы и доход от них могут превратиться в сумму для крупной покупки
-
Пополнение без лимитов
Вы можете свободно пополнять ваш инвестиционный счет. Не существует никаких максимальных лимитов на сумму взносов, что позволяет гибко управлять своими инвестициями.
Мгновенное пополнение счета через личный кабинет или СБП
-
Три ИИС-3
Теперь можно открыть сразу три счета ИИС-3. Это отличный способ диверсифицировать свои вложения, например, создав отдельные портфели под разные цели или уровни риска.
Важно знать
Лимитов по сумме вложений — нет
Максимум три ИИС на одного инвестора
Можно открыть сразу три новых ИИС-3
Пополнение — только в рублях
Покупать на ИИС можно только российские активы
Срок владения ИИС для получения налогового вычета — 5 лет
Вычет на взносы доступен со следующего года после открытия счёта
Можно пересчитать до 3-х лет ранее открытых ИИС
1-го и 2-го типов при трансформации в ИИС-3
Нужно держать ИИС открытым минимум 5 лет, чтобы получить вычет
Дивиденды и купоны выплачиваются на ИИС.
Нельзя получать их на другой счет
Трансформация ИИС уже
доступна в Личном кабинете
Если у вас открыт ИИС старого типа (А или Б), вы можете трансформировать его в ИИС-3 и получить все привилегии сразу. Для быстрого перехода и получения права на два вычета одновременно нужно:
- Прийти к нам в офис или дистанционно обратиться в клиентскую поддержку
- Подать два заявления — для АВИ Кэпитал и ФНС РФ
Частые вопросы
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальная разновидность брокерского счёта, предоставляющая доступ к налоговым льготам при долгосрочном инвестировании.
С 1 января 2024 года появилась новая версия счёта — ИИС-3. К этой категории также относятся ранее открытые счета (ИИС-1 и ИИС-2), если их владелец подал заявление о переходе на новый режим.
Главное преимущество ИИС-3 — возможность совмещать два вида налоговых вычетов:
- на внесённые средства (с ежегодным пополнением);
- на инвестиционный доход (при закрытии счёта).
Ключевые особенности ИИС-3:
Срок действия: для счетов, открытых в 2024–2026 годах, минимальный срок владения составляет 5 лет. Начиная с 2027 года, этот период будет ежегодно увеличиваться на один год и к 2031 году достигнет 10 лет.
Налоговые льготы:
— Возврат НДФЛ с суммы пополнения: до 88 000 ₽ в год;
— Освобождение от налога на investment income: до 30 000 000 ₽ при завершении счёта.
- Пополнение: без ограничений по сумме и периодичности взносов.
- Количество счетов: допускается открытие до трёх ИИС-3 на одного investor.
- Инвестиционные инструменты: согласно Постановлению Правительства РФ № 104-р от 22.01.2024, на ИИС-3 запрещено приобретение иностранных ценных бумаг, включая депозитарные расписки (такие как HHRU), а также поставочных фьючерсов на зарубежные активы.
- Досрочное снятие: разрешено без потери льгот для оплаты дорогостоящего лечения (на основании п. 9 ст. 10.2-1 Федерального закона № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).
ИИС прежних форматов (открытые до 2024 года):
- ИИС-1 (с вычетом типа А) — предоставляет вычет с суммы пополнения;
- ИИС-2 (с вычетом типа Б) — освобождает от налога investment income.
Владельцы этих счетов могут выбрать только один из двух видов вычетов.
С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, предусматривающая пять ставок в зависимости от размера годового дохода:
- 13% — для дохода до 2,4 млн руб.;
- 15% — для дохода от 2,4 млн до 5 млн руб.;
- 18% — для дохода от 5 млн до 20 млн руб.;
- 20% — для дохода от 20 млн до 50 млн руб.;
- 22% — для дохода свыше 50 млн руб.
Размер налогового вычета по ИИС определяется по максимальной ставке, применявшейся к вашему доходу в отчетном периоде. Для получения вычета в полном объеме сумма уплаченного НДФЛ должна покрывать расчетный размер возврата.
Примеры расчета вычета:
1) Доход 2,4 млн руб. (ставка 13%):
При взносе 400 000 ₽ на ИИС возврат составит:
400 000 × 13% = 52 000 ₽.
2) Доход 2,6 млн руб. (часть дохода облагается по 15%):
Возврат с взноса 400 000 ₽ рассчитывается пропорционально:
200 000 × 13% + 200 000 × 15% = 26 000 + 30 000 = 56 000 ₽.
3) Доход 4,5 млн руб. (ставка 15% для всей суммы взноса):
Возврат составит:
400 000 × 15% = 60 000 ₽.
Максимальная сумма возврата за год — 88 000 ₽ (400 000 × 22%).
Важное условие:
Для получения вычета за конкретный налоговый период ИИС должен быть открыт до окончания этого периода (календарного года).
В настоящий момент в упрощенном порядке доступно два вида налоговых вычетов:
1. Имущественный вычет
— Предназначен для: покупки земли под ИЖС, приобретения или строительства жилья, выплаты процентов по ипотечному кредиту.
— Размер возврата: 13% от понесенных расходов.
— Лимиты:
- При покупке недвижимости: не более 260 000 ₽.
- По ипотечным процентам: не более 390 000 ₽.
2. Инвестиционный вычет (по ИИС)
Доступен при наличии открытого и пополняемого индивидуального инвестиционного счета и при технической готовности вашего брокера.
Инвестиционный вычет представлен в двух форматах:
— Тип А (Вычет на взнос)
- Суть: Ежегодный возврат 13–22% (в зависимости от вашей ставки НДФЛ) от суммы пополнения ИИС.
- Лимит: Не более 88 000 ₽ в год (максимум учитывается с суммы взноса в 400 000 ₽).
— Тип Б (Вычет на доход)
- Суть: Полное освобождение от НДФЛ с доходов от инвестиций на ИИС.
- Условие: Вычет предоставляется только при закрытии счета.
- Минимальный срок владения:
а) Для ИИС-1/2 — 3 года.
б) Для ИИС-3 — от 5 лет (с последующим увеличением срока до 10 лет).
Как работает упрощенный порядок?
— Для получения Вычета типа А (на взнос) деньги будут возвращены напрямую на ваш банковский счет.
— Для получения Вычета типа Б (на доход) в вашем личном кабинете на сайте ФНС автоматически сформируется справка для брокера. Этот документ подтверждает ваше право на освобождение от налога и то, что вы не получали по этому счету вычет типа А.
Срок действия индивидуального инвестиционного счета (ИИС) всегда отсчитывается с даты его открытия у брокера, а не с момента первого пополнения.
— Пример:
- Дата открытия счета: 20 октября 2022 года.
- Дата первого пополнения: ноябрь 2023 года.
В этом случае срок, необходимый для получения налоговых льгот, будет считаться именно с 20 октября 2022 года. Таким образом, даже если вы пополнили счет значительно позже, это не укорачивает общий период его владения.
1. Для счетов нового типа (ИИС-3)
— Необлагаемый лимит: Доход от инвестиций до 30 млн рублей полностью освобожден от налога.
— Расчет налога: Налоговая база формируется только с суммы, превышающей 30 млн рублей.
13% — с части дохода в диапазоне от 30 млн до 32,4 млн руб. (т.е. с первых 2,4 млн сверх лимита).
15% — с дохода, превышающего 32,4 млн руб.
Важно: В течение всего срока действия ИИС-3 налог с доходов внутри счета не удерживается. Расчет и удержание происходят только при его закрытии.
2. Для счетов старого типа (ИИС-1 и ИИС-2)
Порядок налогообложения при закрытии счета полностью зависит от выбранного типа вычета.
A. При выборе вычета типа А (на взнос)
— При закрытии счета брокер удерживает НДФЛ со всей полученной инвестиционной прибыли.
— Ставка налога:
- 13% — если сумма дохода не превышает 2,4 млн руб.;
- 15% — с суммы дохода, превышающей 2,4 млн руб.
B. При выборе вычета типа Б (на доход)
— Чтобы прибыль была полностью освобождена от налога, необходимо выполнение условия:
- У брокера должна быть действующая справка из ФНС, подтверждающая, что вы никогда не получали по этому счету вычет типа А.
— При соблюдении этого условия вся прибыль при закрытии счета не облагается налогом.
Доступные инструменты на ИИС:
- Акции и облигации российских эмитентов, торгуемые на Московской бирже.
- Валютные пары и срочные контракты (фьючерсы, опционы), базовым активом которых не являются иностранные ценные бумаги.
- Государственные облигации внешнего облигационного займа РФ (еврооблигации).
- Готовые инвестиционные решения и стратегии автоследования.
- Паевые инвестиционные фонды (ПИФы).
- Драгоценные металлы в обезличенном виде.
Что недоступно для приобретения на ИИС:
- Прямые инвестиции в зарубежные биржи (NYSE, NASDAQ, LSE и другие).
- Любые иностранные ценные бумаги, включая акции и депозитарные расписки (например, на акции зарубежных компаний).
- Поставочные фьючерсы и внебиржевые форвардные контракты на акции иностранных эмитентов.
Преимущества обслуживания
В «АВИ Кэпитал»
Индивидуальный подход к клиенту
Полный спектр депозитарных услуг
Высокий профессионализм
Гибкая тарифная политика
Высокий уровень безопасности
* С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, состоящая из пяти ступеней. Она применяется к основным доходам физических лиц, таким как заработная плата, премиальные выплаты и отпускные.
Налоговая ставка определяется размером совокупного годового дохода:
- до 2,4 млн руб. — 13%
- от 2,4 до 5 млн руб. — 15%
- от 5 до 20 млн руб. — 18%
- от 20 до 50 млн руб. — 20%
- свыше 50 млн руб. — 22%
Использование индивидуального инвестиционного счета (ИИС) позволяет получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Сумма возврата напрямую зависит от ставки, применявшейся к доходу: она составит 13%, 15%, 18%, 20% или 22% от суммы взноса на ИИС (максимум 400 000 рублей в год). Таким образом, максимальный возврат может варьироваться от 52 000 руб. (13% от 400 000) до 88 000 руб. (22% от 400 000).